2025報稅一次到位！報稅流程全攻略＋繳稅秘技大公開

【5分鐘搞懂】2025綜合所得稅申報完整教學，新手也能輕鬆報稅！加碼分享：台新銀行客戶獨享繳稅便捷方式，讓你輕鬆完成報稅！

2025年關鍵報稅時程一覽

基本上報稅的管道簡單分為以下2種：

• 臨櫃報稅：攜帶相關文件至國稅局現場辦理，適合不熟悉數位操作或有特殊申報需求者。
• 線上報稅：可透過財政部電子申報繳稅服務網進行，分為線上版、離線版及手機版，手機族只要打開網址按下「我要報稅」即可啟動手機報稅流程。

★台新銀行客戶專屬報稅方式★

使用台新行動銀行APP綁定信用卡即可繳稅、免收手續費

若你是台新網路/行動銀行會員，現在使用台新行動銀行APP綁定信用卡繳納綜合所得稅，免收任何手續費！只需在財政部電子申報繳稅服務網選擇「台新銀行行動銀行」繳稅，享受安全又便利的繳稅體驗。

財政部電子申報繳稅服務網-報稅步驟：

第一步：使用行動裝置進入財政部電子申報繳稅服務網選擇 申報軟體-手機板

第二步：選擇行動支付/電子支付帳單

第三步：選擇台新銀行行動銀行

第四步：於台新行動銀行進行繳稅

第五步：回到財政部網頁點選確認完成申報

六大身分驗證選擇，依個人需求靈活運用：

1. 健保卡＋註冊密碼
2. 自然人憑證
3. 電子憑證
4. 戶口名簿
5. 行動身分識別
6. 行動電話認證(僅限國人使用)

● 2025報稅小提示：手機報稅支援行動電話簡訊驗證，無需讀卡機，操作更直覺簡單！

財政部也有詳細說明各種線上身分驗證方式。

綜合所得稅課徵使用的是累進稅率，當所得淨額較高，就會被課較多稅；當所得淨額較低，則可繳納較少稅。目前綜所稅共有5個課稅級距，分別為5%、12%、20%、30%、40%，納稅人可透過適用稅率級距，算出自己要繳多少稅額。

2025所得稅率一覽表▼

稅額計算核心公式：

公式1：綜合所得淨額＝綜合所得總額 – 免稅額 – 標準/列舉扣除額 – 特別扣除額 – (基本生活費差額) （若為負值，則不須納入綜合所得淨額公式計算）

公式２：「綜合所得淨額」× 稅率 – 累進差額＝「應繳稅額」

● 省時小技巧：也可以前往財政部稅務入口網的綜合所得稅試算頁面，填入相關數字後，就能查詢本年度的繳稅或退稅金額。

2025所得稅免稅額、扣除額一覽表▼

資料來源：財政部2025年資料

1. 選擇報稅管道：臨櫃或線上報稅（手機/電腦皆可）。
2. 身分驗證：六大方式彈性選擇，手機報稅最便捷。
3. 確認所得與扣除額：系統自動帶入，手動補充特殊項目。
4. 試算稅額：利用稅務入口網或系統自動計算。
5. 推薦繳稅方式：推薦使用台新行動銀行APP，信用卡繳稅免手續費。

【台新銀行客戶專屬】2025報稅超方便秘技

再次提醒！若你是台新網路/行動銀行會員，使用台新APP綁定信用卡繳納2025年綜合所得稅，完全免收手續費！同時還能參加台新銀行專屬的繳稅活動，讓您在完成納稅義務的同時，還能享受回饋，真正做到「聰明報稅、又省錢」。

Q：報稅時間是什麼時候？
A：2025年的繳稅期間是5/1- 6/30，切記一定要在期限內完成申報和繳稅，如不小心錯過報稅時間可以補報，但繳納金額須加計利息，若應報稅未報稅可能會面臨罰緩，所以首報族要記得提早申報才不會面臨處罰，而且有退稅的話，越早報越早拿到！。

Q：報稅方式有哪些？
A：人工申報、線上網頁版申報、財政部報稅軟體、手機報稅

Q：使用網路報稅都需要有身分認證，有哪幾種身分認證方式？

A：在使用網路報稅時，身分認證是必不可少的步驟，主要有6種身分認證方式：

1. 已註冊健保卡：使用讀卡機讀取健保卡並輸入密碼即可進行身分認證及下載資料。健保卡可至健保署或國稅局註冊，亦可使用「健保快易通APP」進行註冊。
2. 自然人憑證：使用讀卡機讀取自然人憑證並輸入密碼，即可進行身分認證及下載資料。如自然人憑證已過期，可改用健保卡或其他認證方式。
3. 電子憑證：使用經財政部核發的電子憑證（如網銀憑證）進行身分認證並下載資料。電子憑證可至各銀行或金融機構辦理申請。
4. 查詢碼+戶號：適用於國稅局提供稅額試算的民眾，可使用通知書上的查詢碼及戶號進行身分認證及下載資料。如遺失稅額試算通知書，可至超商查詢補發。
5. 行動身分識別：綁定手機完成註冊後，日後申報可直接使用手機進行身分認證。一次綁定之後，未來申報都能使用，操作便利。
6. 行動電話認證：使用自己的月租型門號、身分證字號及健保卡號，透過 4G/5G 網路進行身分認證。不受時間與地點限制，適合行動族群，最為便捷。

Q：如果已經完成綜合所得稅的網路申報，但發現有遺漏申報或是申報資料有誤的時候，該如何更正？

A：若網路報稅後發現資料有誤，可在申報期間內修正並重新上傳，系統以最後上傳為準。若申報期限過後才發現錯誤，需填寫完整申報書至國稅局更正，並標註「更正後」。

Q：如何處理退稅？

A：若想在報稅前確認自己是否有所得稅退稅資格，可以先確認自己是否符合以下 6 大退稅資格

1. 薪資達一定金額，每月公司已預繳、預扣一定比例稅金
2. 年收入低於一定金額
3. 投資可抵減稅額
4. 銀行存款利息、股票股利，可申報特別扣除額
5. 重購自用住宅扣抵稅額
6. 大陸地區已繳納所得稅可扣抵稅額

以下為你整理 3 種不同的退稅時間及申請方式

網路申報所得稅退稅

透過國稅局網站提供的線上報稅服務，納稅人可使用個人電子憑證登錄個人報稅系統，並填寫必要的報稅表格。如果報稅成功且符合退稅條件，退稅款項將根據報稅時間，於規定的退稅日期直接轉帳至納稅人指定的銀行帳戶。

紙本申報所得稅退稅

在使用紙本方式報稅時，納稅人需填寫所得稅報稅表，並在規定的期限內，將資料親自提交至國稅局的各地方稽徵機構、稅務所、分局或總局。若納稅人申報成功且符合退稅資格，退稅款項將依照報稅時間，於規定的退稅時間匯款至納稅人指定的帳戶，或由國稅局寄送退稅支票至納稅人提供的通訊地址。

電話申報所得稅退稅

除了網路及紙本報稅退稅方式外，納稅人還可以撥打國稅局客服中心的電話（0800－000－321），並透過語音導覽系統進行操作，完成退稅申請。

<回文章清單>