基金公告

公告「霸菱東歐基金」臨時股東會決議拆分基金

依霸菱證券投資顧問股份有限公司(以下簡稱本公司)來函通知，其總代理之霸菱東歐基金（基金代碼：BAC5、BAC6）臨時股東會之決議結果，說明如下：

一、本公司於2023年03月17日獲金管會核准對霸菱東歐基金進行側袋安排，核准文號為金管證投字第1110366951號函。並於2023年04月28日召開臨時股東會，依據註冊地愛爾蘭中央銀行之UCITS基金側袋安排，就基金之流動性資產及非流動性資產拆分事宜進行表決，表決結果已通過。

二、流動性資產為霸菱東歐基金，ISIN碼及交易細節不變，並於生效日後恢復交易，惟本基金達台灣投資人比重上限，恢復交易後仍需符合暫停新申購之規範。非流動性資產為霸菱東歐（側袋）基金，使用新的ISIN碼，且仍為暫停交易狀態，待市場機制重建後，清算該側袋基金。

三、此拆分將於台灣時間2023年7月21日上午07時01分生效。霸菱東歐基金單位之首次交易日為台灣時間2023年07月24日。

四、自生效日起之基金訊息載於下表:

五、新成立側袋基金承接非流動性資產(俄羅斯)的部位說明如下：

(一)淨值：因非流動性資產(俄羅斯)的部位不具流動性，無法評估價值，故預期該側袋基金初始淨值將趨近0。

(二)單位數：依2022年2月28日當日持有之原基金單位數，按1比1配置至側袋基金單位數(如原基金單位數為1，移轉後，原基金單位數仍維持1，側袋基金單位數為1)。

(三)投資本金：投資人原投資成本將100%歸屬於「霸菱東歐基金」(流動性資產部位)，「霸菱東歐（側袋）基金」(非流動性資產部位)之原投資成本為0。(如原基金投資本金為10,000，於生效日後，原基金持有本金為10,000，側袋基金本金為0)。

六、提醒投資人基金相關稅務認定：

(一)  原基金贖回時，認列當年度海外財產交易所得。

(二)  側袋基金之現金資產返回之現金清算收益，應認列當年度之海外財產交易所得。

七、本行不收取側袋基金之贖回費用及信託管理費。